Индивидуальный предприниматель — это форма ведения бизнеса, которая пользуется популярностью в России благодаря простоте регистрации и управления. Однако любой предприниматель сталкивается с необходимостью платить налоги. Какие именно налоги должен платить ИП в 2025 году — рассказываем подробно и доступно.
Основные налоговые режимы для ИП
В 2025 году индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих налоговых режимов:
1. Общая система налогообложения (ОСНО)
Подходит для ИП, работающих с НДС и крупными заказчиками.
Налоги на ОСНО:
-
НДФЛ — 13% с дохода (или 15% — при определённых условиях);
-
НДС — 20%, 10% или 0% (в зависимости от типа товара или услуги);
-
Страховые взносы за себя и за сотрудников.
2. Упрощённая система налогообложения (УСН)
Самый популярный режим. Есть два варианта:
-
УСН «Доходы» — 6% с доходов;
-
УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы.
УСН освобождает от уплаты НДС в случае, если доход составляет не выше 60 млн. рублей за год и налога на имущество (в некоторых случаях).
3. Патентная система налогообложения (ПСН)
Применяется к определённым видам деятельности. ИП покупает патент сроком от 1 до 12 месяцев и платит фиксированную сумму налога.
Преимущества ПСН:
-
Нет обязанности вести полноценную бухгалтерию;
-
Нет НДС и НДФЛ.
4. Налог на профессиональный доход (НПД) — «Самозанятые»
Подходит для ИП без сотрудников.
Ставка:
-
4% — если клиент физлицо;
-
6% — если клиент юрлицо или ИП.
Обязательные страховые взносы для ИП в 2025 году
Независимо от выбранного налогового режима, ИП обязан платить страховые взносы за себя:
-
На пенсионное страхование — фиксированный платёж около 45 000 руб. в год (точная сумма индексируется ежегодно);
-
На медицинское страхование — около 10 000 руб. в год.
Если доход ИП за год превышает 300 000 рублей, он дополнительно платит 1% от превышающей суммы.
Дополнительные налоги
-
Налог на имущество — если у ИП есть недвижимость, облагаемая налогом (не всегда);
-
Торговый сбор — в некоторых городах (например, в Москве) для розничной торговли.
Как выбрать подходящий режим налогообложения?
При выборе системы налогообложения важно учитывать:
-
Размер и структуру доходов;
-
Наличие сотрудников;
-
Вид деятельности;
-
Планируемую прибыль;
-
Требования контрагентов (некоторым нужен НДС).
Рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом.
Заключение
Понимание того, какие налоги платит ИП в 2025 году, помогает избежать штрафов и вести бизнес спокойно.
Выбор подходящего режима и соблюдение всех обязательств — залог успешной и легальной предпринимательской деятельности.
